- تاریخ آخرین بروزرسانی: 6 مرداد 1404
- مدت زمان مطالعه: 5 دقیقه
- نویسنده: دپارتمان تولید محتوا اپلای ابرود
تحصیل در امریکا برای دانشجویان بینالمللی با هزینههای قابلتوجهی همراه است، اما قوانین مالیاتی آمریکا برخی مشوقها و معافیتهایی را برای کاهش این بار مالی در نظر گرفته است. دانشجویان واجد شرایط، بسته به نوع دوره تحصیلی، وضعیت اقامت مالیاتی و سطح درآمد، میتوانند از اعتبارهای مالیاتی مانند AOTC و LLC بهرهمند شوند. آشنایی با این مزایا به دانشجویان کمک میکند تا هزینههای خود را به شکل مؤثری مدیریت کنند.
اگر سوالی دارید، کافیست این فرم را تکمیل کنید تا پشتیبانها در اسرع وقت با شما تماس بگیرند.
پرداخت مالیات توسط دانشجویان در آمریکا
دانشجویان در امریکا، صرفنظر از وضعیت تحصیلیشان، ممکن است مشمول پرداخت مالیات بر درآمد باشند. اگر دانشجویی دارای شغل پارهوقت یا موقت باشد (مانند کار در تابستان)، مالیاتهایی مانند مالیات تأمین اجتماعی (FICA) و Medicare از درآمد او کسر خواهد شد. با این حال، برخی مشوقهای مالیاتی مانند اعتبارهای تحصیلی میتوانند بار مالیاتی را کاهش دهند. استفاده از این ابزارها به درآمد، وضعیت اقامت مالیاتی، و نوع هزینههای تحصیلی بستگی دارد.
اظهارنامه مالیاتی برای دانشجویان بینالمللی
اکثر دانشجویان بینالمللی که با ویزای F1 در امریکا حضور دارند، از نظر قوانین مالیاتی بهعنوان «غیرمقیم» شناخته میشوند و موظف به ارائه اظهارنامه مالیاتی (tax return) برای درآمدهایی هستند که از منابع آمریکایی دریافت کردهاند. اگر درآمد سالانه فرد پایینتر از آستانه تعیینشده باشد (برای مثال کمتر از ۱۵۰٬۰۰۰ دلار برای زوجهای متأهل)، امکان استفاده از برخی اعتبارهای مالیاتی در حوزه آموزش وجود دارد که میتواند موجب کاهش قابل توجهی در هزینه نهایی شود.
معافیتهای مالیاتی مرتبط با هزینه تحصیل
دولت فدرال آمریکا امکان بهرهمندی از مشوقهای مالیاتی مربوط به آموزش را از طریق کسر هزینهها، اعتبارهای مالیاتی و برخی حسابهای پسانداز معاف از مالیات فراهم کرده است. استفاده از این ابزارها میتواند به کاهش بار مالیاتی خانوادهها و دانشجویان، بهویژه دانشجویان بینالمللی، کمک کند.
«خدمات صفر تا صد اخذ ویزای امریکا»
هزینههای تحصیل در آمریکا بسیار متغیر است؛ دانشگاههای دولتی معمولاً برای ساکنان همان ایالت شهریه کمتری دارند، در حالی که دانشگاههای خصوصی و غیرانتفاعی شهریه بالاتری دریافت میکنند. در صورت عدم پرداخت شهریه، دانشجو ممکن است بدهکار دانشگاه شود. به همین دلیل، بسیاری از خانوادهها در پی راههایی برای کاهش هزینههای تحصیل هستند. استفاده از معافیتهای مالیاتی آموزشی، فارغ از اینکه والدین هزینه را پرداخت میکنند یا خود دانشجو، میتواند موجب صرفهجویی قابل توجهی در طول سال شود.
شرایط بهرهمندی از اعتبارها و کسرهای مالیاتی تحصیلی
دانشجویان یا والدینی که هزینههای تحصیل را پرداخت کردهاند، ممکن است واجد شرایط استفاده از اعتبارهای مالیاتی مانند اعتبار فرصت آمریکا (AOTC) یا اعتبار یادگیری مادامالعمر (LLC) باشند.
برای خانوادههایی با درآمد سالانه تا ۱۵۰٬۰۰۰ دلار (برای زوجهای متأهل)، امکان بهرهمندی از AOTC تا سقف ۲٬۵۰۰ دلار وجود دارد. همچنین، اگر از روش کسر تفصیلی (Itemized Deduction) استفاده شود، میتوان بخشی از هزینههایی مانند شهریه، کتابهای درسی و مسکن دانشجویی را تا سقف ۴٬۰۰۰ دلار از درآمد مشمول مالیات کسر کرد. با این حال، در بسیاری از موارد، استفاده از اعتبارهای مالیاتی آموزشی بهصرفهتر از کسر مستقیم هزینههاست. بنابراین، مقایسه دقیق میان گزینهها پیش از ثبت اظهارنامه مالیاتی توصیه میشود.
اعتبارهای مالیاتی آموزشی/تحصیلی (Education Credits)
برای حمایت از دانشجویان و خانوادهها در برابر هزینههای آموزش عالی، دولت آمریکا دو نوع اعتبار مالیاتی اصلی در نظر گرفته است که مستقیماً از مبلغ نهایی مالیات پرداختنی کسر میشوند (نه از درآمد مشمول مالیات).
این اعتبارها عبارتاند از:
اعتبار فرصت آمریکا (American Opportunity Credit)
اعتبار یادگیری مادامالعمر (Lifetime Learning Credit)
هر مالیاتدهنده تنها میتواند در یک سال مالیاتی از یکی از این دو نوع اعتبار استفاده کند. استفاده از این مشوقها میتواند بار مالیاتی را به میزان چشمگیری کاهش دهد. برای دریافت این اعتبارها، ارائه فرم 1098-T الزامی است؛ این فرم از سوی مؤسسه آموزشی صادر میشود و شامل اطلاعات مربوط به شهریه و سایر هزینههای آموزشی پرداختشده است.
اعتبار مالیاتی فرصت آمریکا (American Opportunity Credit)
اعتبار فرصت آمریکا (AOTC) یکی از مهمترین مشوقهای مالیاتی برای دانشجویان دوره کارشناسی و پایینتر در امریکا است. این اعتبار تا سقف ۲٬۵۰۰ دلار در سال برای هر دانشجوی واجد شرایط در چهار سال نخست تحصیل قابل استفاده است.
شرایط لازم:
درآمد سالانه خانوار نباید از ۱۸۰٬۰۰۰ دلار تجاوز کند (برای افراد متأهل که بهصورت مشترک اظهارنامه مالیاتی ثبت میکنند).
دانشجو باید در دورهای منتهی به مدرک کارشناسی یا پایینتر (Undergraduate) ثبتنام کرده باشد.
حداقل تعداد واحدهای لازم برای وضعیت پارهوقت باید گذرانده شود.
دانشجو نباید سابقه محکومیت کیفری مرتبط با مواد مخدر (در حد جنحه سنگین – felony) داشته باشد.
نحوه محاسبه اعتبار:
۱۰۰٪ از ۲٬۰۰۰ دلار اول از هزینههای آموزشی قابل اعتبار است.
۲۵٪ از ۲٬۰۰۰ دلار بعدی نیز مشمول اعتبار میشود.
بنابراین، اگر هزینههای آموزشی به ۴٬۰۰۰ دلار یا بیشتر برسد، حداکثر اعتبار ۲٬۵۰۰ دلار تعلق خواهد گرفت.
از این مبلغ، تا ۴۰٪ (حداکثر ۱٬۰۰۰ دلار) قابل بازپرداخت (Refundable) است؛ یعنی حتی اگر مالیاتی برای پرداخت نداشته باشید، میتوانید این بخش را بهعنوان بازپرداخت دریافت کنید.
این اعتبار فقط برای هزینههای واجد شرایط مانند شهریه، کتابها و ملزومات آموزشی قابل استفاده است و شامل هزینههایی نظیر غذا، اقامت، حملونقل یا بیمه نمیشود.
اعتبار یادگیری مادامالعمر (Lifetime Learning Credit)
Lifetime Learning Credit (LLC) یکی از مشوقهای مالیاتی تحصیلی در امریکا است که تا سقف ۲٬۰۰۰ دلار در سال مالیاتی برای هر اظهارنامه مالیاتی قابل استفاده است. این اعتبار غیرقابل بازپرداخت (Nonrefundable) است؛ یعنی فقط از مالیات پرداختنی کسر میشود و در صورت نداشتن بدهی مالیاتی، مبلغی به فرد پرداخت نخواهد شد.
«جلسات شبیه سازی سفارت امریکا»
شرایط دریافت:
سقف درآمد سالیانه برای زوجهایی که اظهارنامه مشترک ثبت میکنند: ۱۳۲٬۰۰۰ دلار.
میزان اعتبار: ۲۰٪ از هزینههای آموزشی واجد شرایط تا سقف ۱۰٬۰۰۰ دلار.
مثال: اگر هزینه واجد شرایط ۵٬۰۰۰ دلار باشد، اعتبار دریافتی ۱٬۰۰۰ دلار خواهد بود.
استفاده از این اعتبار نیاز به ثبتنام در دوره منتهی به مدرک ندارد؛ حتی شرکت در دورههای کوتاهمدت یا بدون مدرک (non-credit) نیز مشمول میشود.
هیچ محدودیتی از نظر تعداد سالهای استفاده برای این اعتبار وجود ندارد؛ برخلاف اعتبار فرصت آمریکا که فقط برای چهار سال اول دوره کارشناسی قابل استفاده است.
تأثیر وضعیت وابستگی (Dependency) دانشجو
اگر دانشجو در اظهارنامه مالیاتی والدین بهعنوان «وابسته» (dependent) ثبت شده باشد، فقط والدین میتوانند اعتبارهای تحصیلی را مطالبه کنند؛ حتی اگر هزینههای آموزشی مستقیماً توسط خود دانشجو پرداخت شده باشد.
محدودیت استفاده همزمان از اعتبارها
توجه داشته باشید که در هر سال مالیاتی، فقط امکان استفاده از یکی از دو اعتبار تحصیلی (AOTC یا LLC) وجود دارد و نمیتوان هر دو را همزمان مطالبه کرد.